Pantbrevskostnad
Pantbrevskostnad är avgiften för att ta ut nya pantbrev i en fastighet: stämpelskatt på 2 procent av pantbrevets belopp plus en expeditionsavgift. Kostnaden uppstår bara för pantbrev som inte redan finns i fastigheten.
Pantbrevskostnad är det man betalar för att inteckna en fastighet, alltså ta ut nya pantbrev som banken kan använda som säkerhet för ett bolån. Ett pantbrev är beviset på en inteckning på ett visst belopp i fastigheten. Kostnaden består av stämpelskatt på 2 procent av det nya pantbrevets belopp samt en fast expeditionsavgift per pantbrev. Inteckningen registreras hos Lantmäteriet, och i dag hanteras de flesta pantbrev elektroniskt som datapantbrev.
Det viktiga för en bostadsköpare är att pantbrev följer fastigheten, inte ägaren eller lånet. Har tidigare ägare redan tagit ut pantbrev på ett visst belopp kan köparen använda dem som säkerhet utan ny kostnad. Stämpelskatt betalas bara på mellanskillnaden när lånebehovet är större än summan av befintliga pantbrev. Ett hus som bytt ägare många gånger med höga lån har ofta pantbrev som täcker det mesta, medan ett hus som ägts skuldfritt länge kan sakna pantbrev helt, vilket gör köparens kostnad betydligt högre.
Pantbrevskostnaden är, tillsammans med lagfartskostnaden, en utgift som tillkommer utöver kontantinsatsen och som ibland glöms bort i kalkylen. Liksom lagfartskostnaden får utgiften för pantbrev räknas in i omkostnadsbeloppet vid en framtida försäljning, vilket minskar den skattepliktiga vinsten.
Exempel med siffror
En köpare betalar 3 000 000 kr för en villa och lånar 2 550 000 kr, alltså 85 procent av priset. I fastigheten finns sedan tidigare pantbrev på totalt 1 500 000 kr. Banken behöver säkerhet för hela lånet, så nya pantbrev måste tas ut på 2 550 000 - 1 500 000 = 1 050 000 kr. Stämpelskatten blir 1 050 000 x 2 % = 21 000 kr, plus expeditionsavgift. Hade fastigheten i stället haft pantbrev på 2 600 000 kr hade pantbrevskostnaden blivit noll. Uppgift om befintliga pantbrev går att få via mäklaren eller banken före köpet, så beloppet går att räkna fram i förväg.
Vanliga missförstånd
Många tror att pantbrev är en avgift som betalas vid varje nytt lån. Så är det inte: skatten betalas en gång per intecknat belopp, och pantbreven återanvänds sedan så länge fastigheten finns.
Vanliga frågor om pantbrevskostnad
Vad kostar det att ta ut pantbrev?
Stämpelskatten är 2 procent av det nya pantbrevets belopp, plus en fast expeditionsavgift per pantbrev. Nya pantbrev på 1 000 000 kr kostar alltså 20 000 kr i stämpelskatt.
Följer pantbrev med huset vid köp?
Ja. Befintliga pantbrev hör till fastigheten och tas över av köparen utan ny stämpelskatt. Kostnad uppstår bara om lånet kräver pantbrev utöver de som redan finns.
Vad händer med pantbreven när lånet är slutbetalt?
Pantbreven försvinner inte utan finns kvar i fastigheten, oftast som datapantbrev i pantbrevsregistret. De kan användas som säkerhet igen vid framtida belåning.