Individuellt pensionssparande (IPS)
Individuellt pensionssparande (IPS) är en kontoform för privat pensionssparande där pengarna är låsta till tidigast 55 års ålder och beskattas som inkomst vid uttag. Sedan avdragsrätten togs bort 2016 är IPS i praktiken bara förmånligt för den som helt saknar tjänstepension eller som driver enskild näringsverksamhet.
Individuellt pensionssparande, IPS, är ett bundet pensionssparande utan försäkringsinslag som tecknas hos bank eller fondbolag. Inom kontot går det att spara i fonder, aktier och på konto, och innehavet beskattas löpande med avkastningsskatt i stället för kapitalvinstskatt. Pengarna är låsta till tidigast 55 års ålder, och när de betalas ut beskattas de som inkomst av tjänst, precis som pension.
Fram till 2016 fick alla göra avdrag för insättningar till IPS, men den allmänna avdragsrätten är avskaffad. Den som ändå sätter in pengar utan avdragsrätt drabbas av dubbelbeskattning: insättningen görs med redan skattade pengar och uttaget inkomstbeskattas en gång till. Därför har nyteckningen i praktiken stannat av, och många sparare använder i stället investeringssparkonto eller kapitalförsäkring för privat pensionssparande.
Avdragsrätten finns dock kvar för två grupper: anställda som helt saknar tjänstepension i sin anställning och personer med inkomst av aktiv näringsverksamhet, till exempel enskilda näringsidkare. För dem gäller särskilda beloppsramar som utgår från lönen eller näringsverksamhetens överskott. För alla som redan har ett gammalt IPS fortsätter kontot att fungera som vanligt: sparandet ligger kvar, kan omplaceras inom kontot och betalas ut enligt de vanliga reglerna.
Exempel med siffror
En enskild näringsidkare med ett överskott på 500 000 kronor sätter in 60 000 kronor i sitt IPS och gör avdrag för beloppet. Vid en marginalskatt på cirka 45 procent minskar årets skatt med ungefär 27 000 kronor. När pengarna så småningom betalas ut beskattas de som inkomst, ofta till en lägre skattesats om den totala inkomsten som pensionär är lägre än under arbetslivet.
Vanliga missförstånd
Det vanligaste misstaget är att fortsätta månadsspara i ett gammalt IPS av gammal vana trots att avdragsrätten försvunnit. Insättningarna blir då dubbelbeskattade. Ett annat missförstånd är att IPS och tjänstepension är samma sak, men IPS är ett helt privat sparande som ligger utanför både allmän pension och tjänstepension.
Vanliga frågor om individuellt pensionssparande (ips)
Är det värt att spara i IPS idag?
För löntagare med tjänstepension är IPS normalt oförmånligt, eftersom insättningar utan avdragsrätt beskattas både vid insättning och vid uttag. Den som saknar tjänstepension i sin anställning eller driver enskild firma har däremot fortfarande avdragsrätt inom vissa ramar.
När kan jag ta ut pengarna från mitt IPS?
Tidigast från 55 års ålder, och utbetalningen sprids normalt över minst fem år. Uttagen beskattas som inkomst av tjänst.
Kan jag avsluta eller flytta mitt IPS?
Ett IPS kan flyttas mellan institut. Små konton, med värde under ett prisbasbelopp, kan i vissa fall avslutas i förtid om banken godkänner det.